En este Podcast encontrará amplia información para Pymes y Emprendedores acerca de:
- Mercadotecnia
- Tips para apertura de negocios
- Liderazgo
- Generación de Dinero
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Como lo mencionamos en nuestra SESION 22 CAMBIO DE PLANO
"FACTURACIÓN ELECTRÓNICA":
A continuación les presentamos los:
Modelos de Implementación de Facturación Electrónica
AMECE ha desarrollado tres modelos de implementación de la factura electrónica, cada
uno de ellos se puede adaptar a las necesidades específicas de su empresa o negocio.
Modelo Simple
Modelo Intermedio
Modelo Avanzado
1.- Modelo Simple (a través de un tercero autorizado)
Para implementar el modelo simple deberá contar con los siguientes
requerimientos:
• Computadora y acceso a internet
• Solución tecnológica a través de un tercero autorizado que cumpla con
los requerimientos del SAT (almacenamiento de firma, sello, folio)
• Envío de un informe mensual
• Contabilidad electrónica simple (EXCEL)
• Asegurar que el proveedor lleve el registro contable simultáneo
• Capacitación del personal
• Capacitación de usuario
• Modificación del proceso de entrega de la factura (lo hace el tercero)
• Confirmar envío recepción y envío de factura
• Contar con certificado de fiel y cuidar vigencia (2 años)
• Certificado de Sello Digital (uno al menos)
• Solicitar folios electrónicos al SAT
Además, adquirirá los siguientes beneficios:
• Ahorro en tiempo por entrega de documentos
• Ahorro en impresión de papel, insumos y depreciación de equipos
• Evita costos de cotizaciones, impresión y almacenamiento de facturas
en blanco
• Reducción en el retraso de pagos por pérdida o devolución de
documentos
• Ahorro en distribución y almacenamiento de facturas elaboradas
2.-Modelo intermedio (software en la empresa)
Para implementar el modelo intermedio deberá contar con los siguientes
requerimientos:
• Infraestructura tecnológica básica (PC, servidor, acceso web)
• Cumplir con el estándar tecnológico reconocido por el SAT (anexo 20)
• Cumplir con el estándar y requerimientos comerciales (addenda)
• Generar y enviar el informe mensual
• Contabilidad electrónica (EXCEL)
• Solución tecnológica dentro de la empresa (software)
• Integración al sistema de operación de la empresa para facturación
• Asegurar la administración de certificados (FIEL y Sello Digital)
• Conservar electrónicamente las facturas
• Proveer a la autoridad herramienta para consulta de información
• Administrar folios electrónicos
• Llevar la contabilidad electrónica
• Garantizar registro contable simultáneo
• Integrar con el módulo de facturación de la empresa
• Capacitación de personal
• Capacitación de usuarios
• Habilitar esquema de entrega de factura vía electrónica (portal,
email, AS2)
• Uso de acuses funcionales (asegurar recepción de la factura)
• Contar con certificado de fiel y cuidar vigencia (2 años)
• Certificado de Sello Digital (uno al menos)
• Solicitar folios electrónicos al SAT
Además, adquirirá los siguientes beneficios:
• Ahorro en tiempo por entrega de documentos
• Ahorro en impresión de papel, insumos y depreciación de equipos
• Evita costos de cotizaciones, impresión y almacenamiento de facturas
en blanco
• Reducción en el retraso de pagos por pérdida o devolución de
documentos
• Ahorro en distribución y almacenamiento de facturas elaboradas
• Simplificación de los procesos actuales sin hacer cambios en los
Sistemas
3.- Modelo automatizado (emisión y preparación para receptor)
Para implementar el modelo automatizado, deberá contar con los siguientes
requerimientos:
• Infraestructura tecnológica (PC, servidor, acceso web)
• Estándar tecnológico reconocido por el SAT (anexo 20)
• Estándar y requerimientos comerciales (addenda)
• Generar y enviar el informe mensual
• Contabilidad electrónica
• Solución tecnológica dentro de la empresa (software)
• Integración al ERP contable y financiero
• Asegurar la administración de certificados (FIEL y Sello Digital)
• Conservar electrónicamente las facturas
• Proveer a la autoridad herramienta para consulta de información
• Administrar folios electrónicos
• Llevar la contabilidad electrónica
• Garantizar registro contable simultáneo
• Adecuación y/o modificación de todos los procesos de la empresa que tocan la
factura
• Capacitación del personal
• Capacitación de usuarios
• Habilitar esquema de entrega de factura vía electrónica (portal, email, AS2)
• Uso de acuses funcionales (asegurar recepción de la factura)
• Preparación para convertirse en receptor
• Contar con certificado de fiel y cuidar vigencia (2 años)
• Certificado de Sello Digital (uno al menos)
• Solicitar folios electrónicos al SAT
Además, adquirirá los siguientes beneficios:
• Ahorro en tiempo por entrega de documentos
• Ahorro en impresión de papel, insumos y depreciación de equipos
• Evita costos de cotizaciones, impresión y almacenamiento de facturas en
blanco
• Reducción en el retraso de pagos por pérdida o devolución de documentos.
• Ahorro en distribución y almacenamiento de facturas elaboradas
• Simplificación de los procesos actuales sin hacer cambios en los sistemas
Tips Fiscales Operativos
- Antes de solicitar sellos y folios debe contar con un sistema de facturación
electrónica listo para emitir comprobantes.
- No debe emitir bajo otro esquema de comprobación fiscal salvo que sea un
contribuyente que dictamine sus estados financieros para efectos fiscales.
- Debe garantizar el registro electrónico y automático al mismo tiempo de la
generación del comprobante en el sistema contable que utilice.
- Los comprobantes fiscales digitales se generarán exclusivamente a partir del
registro electrónico contenido en el sistema de facturación o punto de venta.
- En establecimientos, locales o sucursales que no puedan afectar de manera
simultánea los registros contables, se cumplirá con el requisito cuando el
registro contable se realice dentro del término de 24 horas siguientes a la
generación del comprobante fiscal digital.
- Los sistema de los establecimientos, locales o sucursales deberán mantener
almacenados temporalmente (por lo menos tres meses) los comprobantes
fiscales digitales y los registros electrónicos que les dieron origen y transmitirlos
dentro del término señalado en el párrafo anterior, para dejar evidencia de la
fecha y hora de emisión.
- La solicitud de sello, folios e informe mensual deben ser firmado con “FIEL”.
Tips Fiscales Técnicos
- Utilizar el estándar electrónico XSD de validación de forma y sintaxis definido
por el SAT.
- Normalizar sus bases de datos, un elemento por campo en las direcciones.
- El XML es el único estándar electrónico valido para almacenar CFD.
- El sistema debe asignar los folios con el número de autorización que le
corresponde.
Puede generar XSD adicionales para determinar el contenido de la <Addenda>
según sus necesidades.
ACRÓNIMOS
CFD Comprobantes Fiscales Digitales.
CFF Código Fiscal de la Federación.
CSD Certificados de Sello Digital: Tipo de certificado digital para uso
exclusivo de los comprobantes fiscales digitales.
DOF Diario Oficial de la Federación: Periódico de naturaleza legal, del
Gobierno Federal de México.
FIEL Firma Electrónica Avanzada: Conjunto de datos que se adjuntan a
un mensaje electrónico con el propósito de identificar al emisor como
autor legítimo de éste, como si fuera una firma autógrafa.
IES Infraestructura Extendida de Seguridad: Sistema diseñado y
administrado por Banco de México, con el propósito de fortalecer la
seguridad de la información que se transmite tanto en los sistemas
de pago como entre el sistema financiero mexicano y el instituto
central. La IES esta basada en el uso de firmas electrónicas mediante
la aplicación de algoritmos criptográficos para garantizar la
confidencialidad e integridad de la información que se transmite, y a
su vez, acreditar la identidad del remitente.
MD5 Algoritmo.
PKI Public Key Infreastructure: Estándares internacionales de
infraestructura de claves públicas.
PSC Prestadores de Servicios de Certificación.
RMF Resolución de la Miscelánea Fiscal: Conjunto de disposiciones
fiscales de carácter anual que emite la Secretaría de Hacienda y
Crédito Público.
SAT Sistema de Administración Tributaria.
SHA-1 Algoritmo
SICOFI Sistema Integral de Comprobantes Fiscales: Aplicación del SAT que
cuenta con u módulo emisor de comprobantes fiscales, que se
encarga de asignar folios y recibir reportes mensuales de Facturas
Electrónicas emitidas vía Web.
SOLCEDI Solicitud del Certificado Digital: Es utilizada para que el
Contribuyente (Persona Moral o Física) pueda generar un archivo de
requerimiento, con el cual realizará el proceso para obtener un
Certificado Digital que ocupará en sus movimientos de tipo fiscal.
XML Comprobantes Fiscales Digitales, archivo electrónico generado a
partir del estándar informático publicado por el Servicio de
Administración Tributaria (SAT) en Internet. = XML (eXtensible
Markup Language)
XSD Formato electrónico establecido como estándar oficial de forma y
sintaxis para la generación en XML de Comprobantes Fiscales
Digitales. = XSD (XML Schema Definition language)
CONCEPTOS
Es un elemento de la Factura Electrónica, que el SAT ha puesto a
disposición de las empresas para que puedan agregar
al comprobante datos que no son relevantes en términos fiscales,
pero que comercialmente sí lo son, por ejemplo: clave de proveedor,
número de orden de compra, números de serie de los productos, el
lugar de entrega, etc.
Es importante mencionar que el contenido de la Addenda NO es
ADDENDA considerado en la generación de la Cadena Original ni en el Sello
Digital del CFD, es decir, el contenido de la Addenda no “participa”
en el procesamiento de la información que le da validez al CFD.
El contenido de la Addenda no está regulado por el SAT, por lo
que cada empresa puede definir el contenido que más le convenga
en términos de estructura e información, por lo que al día de hoy
nos enfrentamos a la necesidad de cumplir múltiples requerimientos
de datos y formato de Addendas. Generalmente el contenido y
estructura de la Addenda la establece el receptor de la factura
(cliente).
CERTIFICADO Tipo de certificado digital que identifica a Personas Físicas o Morales
DE FIRMA y da poder para obtener Certificados de Sello Digital, solicitud
ELECTRÓNICA de folios y para firmar el Reporte Mensual, entre otros servicios.
AVANZADA
CERTIFICADO Tipo de certificado digital para uso exclusivo de los comprobantes
DE SELLO fiscales digitales.
DIGITAL
CERTIFICADO Es un archivo con extensión *.cer que asocian una llave pública
DIGITAL con la identidad de su propietario. Existen dos tipos de certificados
digitales: los certificados de Firma Electrónica Avanzada y el
Certificado de Sello Digital.
COMPROBANTE Es un documento que los contribuyentes deben expedir por
FISCAL cada operación que realizan, con la finalidad de comprobar
sus ingresos y egresos para efectos fiscales.
COMPROBANTE Es un documento electrónico que maneja estándares de seguridad
FISCAL DIGITAL internacionalmente reconocidos, que garantizan que el comprobante
es auténtico, íntegro, único y que será aceptado igual que el
comprobante fiscal impreso.
Es un mecanismo alternativo de comprobación de ingresos y egresos
para efectos fiscales.
Dentro de los comprobantes fiscales digitales se encuentran:
facturas, notas de crédito, notas de cargo, entre otros.
CONTABILIDAD Significa que al asignarse el folio , el sistema electrónico en que
SIMULTÁNEA se lleve la contabilidad efectúe simultáneamente el registro
contable en las cuentas y sub cuentas afectadas por cada operación,
haciendo referencia exacta en dicho registro de la fecha y hora (hora,
minuto y segundo, en que se generó el Comprobante Fiscal Digital
conforme al formato señalado en el Anexo 20 de esta Resolución).
Asimismo, los Comprobantes Fiscales Digitales se generarán
exclusivamente a partir del registro electrónico contenido en el
sistema de facturación o punto de venta.
FACTURA La Factura Electrónica es un Comprobante Fiscal Digital (CFD)
ELECTRÓNICA que utiliza los estándares definidos por el SAT.
Documento electrónico asociado al certificado de FEA
SELLO Y FOLIOS el cual vincula al propietario con su llave pública. Es un archivo
ELECTRÓNICOS electrónico con extensión .CER.
Habilita al propietario para sellar digitalmente CFD.
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